2019增值稅、個稅合理避稅的17種方法!

來源: 發布時間:2019-08-22 15:45:26 

合理避稅,利用政策節稅,能夠事半功倍,很多財務人員熱衷于搞稅收籌劃,給企業省錢,其實,最基本的稅收籌劃就是充分利用稅收優惠政策。對于每個企業幾乎都會面臨的增值稅、個稅,如果有人問你,什么情況下可以免征增值稅、或個稅呢?

 

估計大家的第一反應就是月銷售額10萬以下,季度銷售額30萬以下的小微企業可以免征增值稅。工資不到5000免征個稅!

 

這個回答沒錯,但不夠全面,因為免征增值稅、個稅的優惠政策遠不止這個。

 

今天給大家整理了最新最全:增值稅170項優惠政策內容、個稅30項優惠政策內容!收藏學習

 

 

這17類170個項目

免征增值稅

 

1、與三農相關:有關農村、農產品、農業生產者的增值稅優惠,一共21項。

 

2、與弱勢群體相關:主要是和殘疾人、貧困人口、失業人員相關的優惠,一共10項。

 

3、與小微企業相關:這是大家最耳熟能詳的優惠政策,一共9項,不過這九項可以視同為一項,只不過是因為不同階段,不同的文件規定產生減免代碼不一致而已。

 

4、與軍隊軍人相關:主要是對隨軍家屬、軍轉干、退役士兵的優惠,一共7項。

 

5、與文化相關:主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀念館、文化館等的優惠,一共16項。

 

6、與體育相關:主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關收入免稅,一共有21項。

 

7、與學校相關:主要是對學校的教育服務、學生勤工儉學、以及職業學校、特殊教育學校的校辦企業免稅,一共有6項。

 

8、與技術相關:是對技術轉讓收入、及孵化園等收入免稅,一共有4項。

 

9、與節能環保相關:是對污水處理、供熱企業、合同能源管理項目免稅,一共有4項。

 

10、與運輸相關:對鐵路貨車修理,國際貨運代理免稅,一共2項。

 

11、與生活服務相關:主要是對幼兒園、養老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關的服務免稅,一共5項。

 

12、與房屋土地相關:涉及房屋和土地的流轉,如果符合相關的條件可以免稅,一共7項。

 

13、與改制重組相關:針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯通重組以及若干文化事業單位轉制免稅,一共6項。

 

14、與金融相關:符合相關條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅,一共36項。在所有類別中是優惠最多的大類。

 

15、與藥品醫療相關:對醫療服務、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅,一共有5項。

 

16、與特定項目相關:不能歸入上述類別的其他項目優惠,一共10項,比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發行收入等優惠都在此列。

 

17、與特定地區相關:這一類只有一項,就是橫琴、平潭企業銷售貨物免增值稅。可以說這兩個地方政策是相當地優惠。
 

這30個項目免征個稅

 

 

1. 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;

 

2. 國債、地方政府債券利息和國家發行的金融債券利息;

 

3. 按國家統一規定發給的補貼、津貼;

 

4. 福利費(生活補助費)、撫恤金、救濟金(生活困難補助費);

 

5. 保險賠款;

 

6. 軍人的轉業費、復員費;

 

7. 按國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、離退休工資、離休生活補助費;

 

8. 對達到離休、退休年齡,但確因工作需要,適當延長離休、退休年齡的高級專家,其在延長離休、退休期間的工資、薪金所得,視同退休工資、離休工資免征個人所得稅;

 

9. 符合條件的見義勇為者的獎金或獎品,經主管稅務機關核準,免征個人所得稅;

 

10. 個人舉報、協查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金;

 

11. 對居民儲蓄存款利息,對證券市場個人投資者取得的證券交易結算資金利息所得,暫免征收個人所得稅;

 

12. 儲蓄機構內從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續費所得,個人辦理代扣代繳稅款手續,按規定取得的扣繳手續費,免征個人所得稅;

 

13. 企業和個人按照省級以上人民政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金,允許在個人應納稅所得額中扣除;

 

14. 生育婦女按照縣級以上人民政府根據國家有關規定制定的生育保險辦法,取得的生育津貼、生育醫療費或其他屬于生育保險性質的津貼、補貼;

 

15. 對工傷職工及其近親屬按照《工傷保險條例》規定取得的工傷保險待遇;

 

16. 對個體工商戶或個人,以及個人獨資企業和合伙企業從事種植業、養殖業、飼養業和捕撈業(以下簡稱“四業”),取得的“四業”所得暫不征收個人所得稅;

 

17. 個人轉讓自用達5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得;

 

18. 對個人投資者從投保基金公司取得的行政和解金;

 

19. 股權分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現金等收入;

 

20. 對個人轉讓上市公司股票、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司非原始股(2018.11.1)取得的所得暫免;

 

21. 股息紅利差別化個人所得稅政策——個人從上市公司、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司處取得的股息紅利:

 

22. 個人取得的下列中獎所得,暫免征收個人所得稅:

 

  • a.單張有獎發票獎金所得不超過800元(含800元)的,暫免征收個人所得稅;個人取得單張有獎發票獎金所得超過800元的,應全額按照個人所得稅法規定的“偶然所得”目征收個人所得稅。

  • b.購買社會福利有獎募捐獎券、體育彩票一次中獎收入不超過10000元的暫免征收個人所得稅,對一次中獎收入超過10000元的,應按稅法規定全額征稅。

 

23. 對被拆遷人按規定的標準取得的拆遷補償款(含因棚戶區改造而取得的拆遷補償款),免征個人所得稅;

 

24. 鄉鎮企業的職工和農民取得的青苗補償費,暫不征收個稅;

 

25. 自2018年1月1日至2020年12月31日,對易地扶貧搬遷貧困人口按規定取得的住房建設補助資金、拆舊復墾獎勵資金等與易地扶貧搬遷相關的貨幣化補償和易地扶貧搬遷安置住房(以下簡稱安置住房),免征;

 

26. 對個人按《廉租住房保障辦法》規定取得的廉租住房貨幣補貼,免征個人所得稅;對于所在單位以廉租住房名義發放的不符合規定的補貼,應征收個人所得稅;

 

27. 外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得;

 

28. 凡符合規定條件的外籍專家取得的工資、薪金所得可免征個人所得稅;

 

29. 依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

 

30. 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;

 

31. 對由亞洲開發銀行支付給我國公民或國民(包括為亞行執行任務的專家)的薪金和津貼,凡經亞洲開發銀行確認這些人員為亞洲開發銀行雇員或執行項目專家的,其取得的符合我國稅法規定的有關薪金和津貼等報酬,免征個人所得稅;

 

32. 自原油期貨對外開放之日起,對境外個人投資者投資中國境內原油期貨取得的所得,三年內暫免征收個人所得稅;

 

33. 對受北京冬奧組委邀請的,在北京2022年冬奧會、冬殘奧會、測試賽期間臨時來華,從事奧運相關工作的外籍顧問以及裁判員等外籍技術官員取得的由北京冬奧組委、測試賽賽事組委會支付的勞務報酬免征個人所得稅。

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